Spadek po bliskich a urząd skarbowy. Dlaczego wycena nieruchomości ze spadku przez rzeczoznawcę majątkowego chroni przed karami?

Odziedziczenie mieszkania lub domu oznacza nie tylko formalności u notariusza i w sądzie. W zgłoszeniu lub zeznaniu podatkowym trzeba wskazać wartość nieruchomości, a urząd może ją zweryfikować. Sprawdź, jak przed niemiłymi konsekwencjami chroni wycena rzeczoznawcy.

Jaką wartość nieruchomości ze spadku podaje się urzędowi?

Nie chodzi o cenę zakupu sprzed lat ani kwotę określoną „na oko”. Ustawa odwołuje się do wartości rynkowej. Uwzględnia się położenie, stan i stopień zużycia nieruchomości. Przy podstawie opodatkowania liczy się stan z dnia nabycia i ceny rynkowe z dnia powstania obowiązku podatkowego.

Dlaczego ceny z ogłoszeń mogą wprowadzić w błąd?

Oferta z portalu pokazuje oczekiwanie sprzedającego, a nie zawsze realną cenę rynkową. Dwa podobne mieszkania mogą różnić się wartością przez stan techniczny, piętro, standard, lokalizację czy cechy budynku. Rzeczoznawca analizuje nieruchomość oraz dane rynkowe i uzasadnia wynik. Tym sposobem spadkobierca nie opiera deklaracji jedynie na kilku przypadkowych ofertach.

Co zrobi urząd, jeśli uzna wartość za niewłaściwą?

Naczelnik urzędu skarbowego może wezwać nabywcę do podwyższenia albo obniżenia kwoty. Czas na reakcję nie może być krótszy niż 14 dni. Jeśli spór trwa dalej, urząd zwykle uwzględnia opinię biegłego albo wycenę rzeczoznawcy przedłożoną przez podatnika. Gdy urząd powoła biegłego, a ustalona wartość różni się o ponad 33% od kwoty podanej przez nabywcę, koszt opinii ponosi nabywca.

Przykład: siostrzeniec dziedziczy po wujku mieszkanie w Poznaniu. Jako wartość mieszkania wpisuje kwotę 400 tys. zł, ponieważ tyle lokal kosztował kilka lat wcześniej. Biegły powołany przez urząd określa wartość na 550 tys. zł, czyli o 37,5% więcej. W konsekwencji spadkobierca ponosi koszt opinii biegłego. Wcześniejsza wycena dałaby mu rynkową podstawę do wpisania od razu właściwej kwoty.

Czy błędna wycena automatycznie oznacza karę?

Nie. Sama różnica między kwotą podaną przez spadkobiercę a oceną urzędu nie oznacza automatycznie grzywny. Może jednak skutkować inną podstawą opodatkowania oraz kosztem opinii biegłego. Formularz SD-Z2 zawiera też pouczenie, że podanie nieprawdy lub zatajenie prawdy, które naraża podatek na uszczuplenie, może rodzić odpowiedzialność karną skarbową.

Jeśli nieruchomość ze spadku wymaga rzetelnego oszacowania, pomoże Ci biuro Wycena Nieruchomości Burzyńska – https://wycenanieruchomoscipoznan.pl/. Rzeczoznawca majątkowy Izabella Burzyńska wykonuje wyceny na potrzeby postępowań spadkowych w Poznaniu i okolicach.

Artykuł sponsorowany.